Podatki dla polskiej firmy w Niemczech

Firmy w Niemczech muszą płacić podatki

Podatki dla polskiej firmy w Niemczech

Każda osoba, która prowadzi legalnie firmę w Niemczech lub pracuje legalnie na umowę o pracę ma obowiązek rozliczania się z podatków z niemieckim urzędem skarbowym Finanzamt. Jakie podatki zapłacimy w 2019 roku, ile wynosi kwota wolna od podatku, jakich odliczeń można dokonać by zwiększyć szansę na wyższą kwotę zwrotu podatku?

Początek 2019 roku przynosi dobre informacje – niemiecki fiskus zdecydował o podniesieniu kwoty wolnej od podatku, kwoty zasiłku na dzieci oraz wydłużeniu terminu składania deklaracji podatkowej do 31 lipca b.r.

Klasyfikacja podatków w Niemczech

Dochody jakie uzyskujemy legalnie w Niemczech zawsze podlegają opodatkowaniu. Z taką prawdą musimy się pogodzić. Jednocześnie jednak ordynacja podatkowa w Niemczech jest na tyle elastyczna i prospołeczna, że oferuje podatnikom możliwość licznych odliczeń, ulg i zasiłków, dzięki którym możemy zmniejszyć wysokość podatków a nawet liczyć na ich zwrot po zakończeniu roku rozliczeniowego.

Poniżej przedstawiamy klasyfikację najważniejszych podatków, z którymi przyjdzie nam się zmierzyć w Niemczech.

Podatek dochodowy w Niemczech

Podatek dochodowy od osób fizycznych i przedsiębiorstw (w tym jednoosobowych działalności typu gewerbe w Niemczech), charakteryzuje się stawką zależną od dochodów – przedział od 15% do 42%. Kwota wolna od podatku dane na rok 2019 wynosi 9168 € dla małżeństw – 18336 €.

Obowiązek regulowania podatku dochodowego ciąży na:

pracownikach na umowie o pracę,
przedsiębiorcach prowadzących działalność gospodarczą,
emerytach, rencistach,
osobach pobierających zasiłki,
osobach osiągających dochód z tytułu wynajmu lub dzierżawy

Wysokość podatku dochodowego jest uzależniona od:

osiąganych dochodów,
przynależności do klasy podatkowej,
odliczeń, ulg, zasiłków

Firmy w Niemczech muszą płacić podatki

Ulgi, zasiłki, odliczenia od podatku dochodowego

Na wysokość podatku dochodowego ma wpływ kilka czynników: wysokość zarobków, przynależność do określonej klasy podatkowej oraz odliczenia i ulgi. Co może odliczyć podatnik w Niemczech?

Koszty uzyskania przychodu – wydatki związane z miejscem pracy lub przedsiębiorstwem, które prowadzimy w Niemczech
Koszty prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego w Niemczech i Polsce,
składki ubezpieczeniowe takie jak: zdrowotne, opiekuńcze, na wypadek bezrobocia, czy związane z ubezpieczeniem współmałżonka i dzieci,
zasiłki na dzieci,
koszt edukacji dzieci

Podatek od działalności gospodarczej tzw. Gewerbesteuer

Podatek od działalności gospodarczej regulują przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą w Niemczech. Dotyczy to także najczęściej spotykanej wśród Polaków formy prawnej działalności jaką jest jednoosobowa działalność gospodarcza gewerbe. Podstawą opodatkowania jest dochód z działalności gospodarczej, pomniejszony o kwotę wolną od podatku – wynoszącą 24500 €.

Wysokość podatku jest uzależniona od gminy, na terenie, której prowadzona jest działalność. Na zwolnienie z podatku mogą liczyć Firmy, które nie mają siedziby w Niemczech ani stałego miejsca prowadzenia działalności oraz te, które zostały powołane do życia tylko dla wykonania jednego kontraktu.

Podatek VAT w Niemczech

Niemieckie prawo VAT bazujące na dyrektywie UE dotyczącej podatku VAT zawarta jest w ustawie o podatku obrotowym – Umsatzsteuergesetz. Podatek od towarów i usług VAT to inaczej podatek od wartości dodanej (Mehrwertsteuer). Stawka podstawowa podatku VAT wynosi 19%, natomiast obniżona 7%.

Rejestracja firmy w Niemczech

Kto ma obowiązek rejestracji jako podatnik VAT?

Obowiązek rejestracji podatnika VAT dotyczy przedsiębiorców, prowadzących działalność typu:

import towarów do Niemiec,

magazynowanie towaru w magazynie na terenie Niemiec w celu odsprzedaży,
zakup towarów w Niemczech, które następnie są odsprzedane w kraju,
sprzedaż towarów z Niemiec do innych państw członkowskich UE,
sprzedaż wysyłkowa do osób prywatnych na terenie Niemiec, np. sprzedaż internetowa.

Na zwolnienie z podatku VAT może liczyć przedsiębiorca, którego obroty w roku poprzednim nie przekroczyły 17500 € a w roku bieżącym prawdopodobnie nie przekroczą 50000 € może być zwolniony z obowiązku naliczania VAT. Zwolnienie z podatku VAT jest jednoznaczne z brakiem możliwości zastosowania jakichkolwiek odliczeń.

Podatek kościelny

Podatek dla osób deklarujących przynależność do kościoła zdecydowanych na jego wsparcie finansowe w postaci podatku.). Jest on obliczany procentowo (najczęściej 7-8%) od kwoty podatku dochodowego. Przy obliczaniu wysokości podatku brana jest pod uwagę kwota wolna od podatku.

Podsumowując zagadnienie podatków w Niemczech należy podkreślić ich złożoność oraz w przypadku bycia podatnikiem konieczność posiadania szerokiej, pogłębionej wiedzy związane z ordynacją podatkową. Samodzielne rozliczanie podatków, selekcja ulg i zasiłków, które mają wpływ na wysokość podatków czy wreszcie wypełnienie deklaracji podatkowej może nastręczyć osobie spoza kręgu doradców podatkowych czy księgowych określone problemy.

Bez znajomości prawa, analizy bieżących zmian w ustawie podatkowej czy wręcz biegłości i doświadczeniu w zakresie podatków samodzielne prowadzenie księgowości i opieka nad naszymi podatkami może nastręczyć nam wiele problemów. Jeżeli chcesz ich uniknąć warto skonsultować się z doradcami podatkowymi Carebiuro, którzy od lat prowadzą księgowość setkom polskich przedsiębiorców w całych Niemczech. Przygotowujemy i składamy deklaracje podatkowe w imieniu naszych Klientów, reprezentujemy ich przed niemieckimi urzędami skarbowymi, pomagamy w odzyskaniu wysokich kwot podatku.

Zachęcamy gorąco do kontaktu z doradcami podatkowymi Carebiuro.de – z nami zyskasz pewność, że Twoje podatki są niskie a kwota zwrotu podatku maksymalnie wysoka.

To może Państwa zainteresować:

Gewerbe bez meldunku od 35€ Leverkusen
Firma w Niemczech
Założenie firmy w Niemczech
30€ ubezpieczenie zdrowotne w Niemczech
Firma budowlana a podatki w Niemczech
Rejestracja polskiej firmy do urzędu skarbowego

UWAGA: nie wymagamy osobistego stawienia sie w biurze- wszystko możemy załatwić drogą elektroniczną i pocztową:

Email: poczta@carebiuro.de
WhatsApp +49 160 430 803 6
WhatsApp +49 151 462 323 10

Biuro Burscheid +49 2174 666 3977
Biuro Dusseldorf +49 211 975 31 621
Biuro Leverkusen +49 2171 77 69 612
Biuro Polska +48 22 307 11 23